Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Tình hình cơ bản của Ấn Độ
Ấn Độ là quốc gia lớn nhất trên tiểu lục địa Nam Á, có diện tích khoảng 2,98 triệu km², dân số 1,44 tỷ. Trong những năm gần đây, Ấn Độ đã trở thành một trong những nền kinh tế lớn phát triển nhanh nhất thế giới, với tốc độ tăng trưởng kinh tế trung bình duy trì khoảng 6,5%. Theo dữ liệu của Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), GDP của Ấn Độ đạt 3,53 nghìn tỷ USD vào năm 2023, vượt qua Vương quốc Anh trở thành nền kinh tế lớn thứ năm thế giới. IMF dự đoán tỷ lệ tăng trưởng kinh tế của Ấn Độ sẽ đạt 6,8% trong giai đoạn 2024-2025.
Tăng trưởng kinh tế Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ trọng đầu tư hàng năm trong GDP đã tăng từ 31,6% trước đại dịch lên 33,7% vào năm 2023. Chính phủ Ấn Độ đang tích cực thúc đẩy đầu tư cơ sở hạ tầng, nhằm giảm thiểu tác động của việc tiêu dùng tư nhân và nhu cầu bên ngoài chậm lại. Thị trường chứng khoán Ấn Độ đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư trên toàn cầu, dự kiến sẽ trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030.
Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng kinh tế rõ rệt. Mặc dù tổng GDP đứng ở vị trí hàng đầu thế giới, nhưng GDP bình quân đầu người vẫn ở khoảng vị trí 140 toàn cầu, thấp xa so với các quốc gia như Trung Quốc, Mexico, Nam Phi. Ấn Độ đang phải đối mặt với những thách thức về mất cân bằng cấu trúc kinh tế, sự thiên lệch trong cơ cấu ngành nghề và sự phát triển không đồng đều giữa các vùng.
2. Hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế
Hệ thống thuế Ấn Độ được xây dựng dựa trên hiến pháp. Quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang và các bang, trong khi chính quyền địa phương chịu trách nhiệm thu một số loại thuế nhỏ. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế nhập khẩu, v.v. Chính phủ bang chủ yếu thu thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu thụ bang, v.v. Chính quyền địa phương thu thuế tài sản, thuế vào thị trường, v.v.
Thuế ở Ấn Độ được thu theo nguyên tắc pháp lý nghiêm ngặt. Ấn Độ áp dụng hệ thống luật Anh-Mỹ, do đó, luật thuế bị ràng buộc bởi việc giải thích của án lệ. Án lệ thường đề cập đến các nguyên tắc hoặc quy tắc pháp luật được thiết lập trong các phán quyết của tòa án cấp cao, có tính ràng buộc hoặc ảnh hưởng đối với các phán quyết vụ thuế sau này.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thu nhập chịu thuế doanh nghiệp ở Ấn Độ được chia thành bốn loại: lợi nhuận hoặc doanh thu từ hoạt động kinh doanh, thu nhập từ tài sản, lợi nhuận vốn và thu nhập từ các nguồn khác. Mức thuế cơ bản của doanh nghiệp trong nước là 30%, ngoài ra còn phải nộp thuế bổ sung và thuế bổ sung cho giáo dục sức khỏe. Một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi, chẳng hạn như doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp sản xuất mới đăng ký, v.v. Doanh nghiệp không cư trú thường áp dụng mức thuế 40%.
Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập, bao gồm miễn thuế hoàn toàn hoặc một phần, giảm tỷ lệ thuế, hoàn thuế, khấu hao nhanh hoặc khấu trừ đặc biệt, v.v. Phạm vi áp dụng ưu đãi khá rộng, bao gồm các ngành như doanh nghiệp xuất khẩu, xây dựng cơ sở hạ tầng, công ty nghiên cứu và phát triển, v.v.
2.3 thuế thu nhập cá nhân
Cá nhân cư dân Ấn Độ áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến. Thu nhập chịu thuế bao gồm thu nhập từ tiền lương, thu nhập từ bất động sản, thu nhập từ kinh doanh, lợi nhuận vốn và các thu nhập khác. Thuế suất từ 5% đến 30%, ngoài ra còn phải nộp thuế bổ sung và thuế bổ sung cho giáo dục sức khỏe. Một số phúc lợi và trợ cấp có thể được hưởng ưu đãi thuế.
2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ
Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, thay thế cho nhiều loại thuế trước đó như thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt. GST là một loại thuế tổng hợp dựa trên giao dịch, tương tự như thuế giá trị gia tăng. Hiện tại, có 4 mức thuế cơ bản của GST, đó là 5%, 12%, 18% và 28%. Ngoài ra, còn có 2 mức thuế dành cho một số hàng hóa cụ thể là 0.25% và 3%.
3. Hệ thống thuế tài sản mã hóa của Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa
Cơ quan thuế thu nhập Ấn Độ đã đưa vào Điều 2(47A) trong Luật thuế thu nhập, định nghĩa tài sản số ảo (VDA), bao gồm tất cả các loại tài sản mã hóa. Từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, thuế suất 30% sẽ được áp dụng đối với lợi nhuận thu được từ giao dịch tiền mã hóa ( cộng với các loại thuế bổ sung áp dụng và phí bổ sung 4% ). Hơn nữa, nếu giao dịch mã hóa vượt quá RS50,000 trong một năm tài chính, cũng cần phải nộp thuế khấu trừ tại nguồn 1% (TDS).
3.2 Mức thuế mã hóa cụ thể áp dụng
Trong các giao dịch dưới đây, cần phải nộp thuế mã hóa 30%:
Bán mã hóa tiền tệ để lấy rupee Ấn Độ hoặc các loại tiền tệ hợp pháp khác
Sử dụng mã hóa tiền điện tử để thực hiện giao dịch mã hóa, bao gồm stablecoin
Sử dụng mã hóa tiền điện tử để thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ
Trong một số trường hợp, thu nhập từ tài sản mã hóa sẽ phải nộp thuế theo bậc thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:
Nhận mã hóa tiền tệ tặng
Khai thác mã hóa tiền điện tử
Trả lương bằng mã hóa tiền tệ
Thưởng staking
Airdrop
3.3 Khấu trừ thuế nguồn ( TDS )
Nhà đầu tư cần phải trả 1% thuế khấu trừ tại nguồn cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch diễn ra sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp. Khi giao dịch trên nền tảng P2P hoặc sàn giao dịch quốc tế, bên mua chịu trách nhiệm khấu trừ TDS.
3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng khoản lỗ từ mã hóa để khấu trừ cho lợi nhuận từ mã hóa hoặc các lợi nhuận khác. Các nhà đầu tư cũng không thể khai báo các khoản chi phí liên quan đến mã hóa, trừ khi đó là chi phí để có được tài sản. Đối với các khoản lỗ từ mã hóa do tấn công mạng, lừa đảo hoặc trộm cắp gây ra, thường không phải nộp thuế, nhưng cũng rất khó để yêu cầu khấu trừ lỗ.
4. Tổng quan về hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ngành mã hóa Ấn Độ đang trải qua một thời kỳ đầy bất định, thiếu một khuôn khổ giám sát toàn diện. Dự thảo "Luật Mã hóa" đã được ấp ủ trong nhiều năm nhưng đến nay nội dung vẫn chưa rõ ràng. Trong nội bộ chính phủ Ấn Độ có nhiều quan điểm khác nhau về việc giám sát mã hóa, các nhà hoạch định chính sách đang phải đối mặt với thách thức theo kịp lĩnh vực mã hóa phát triển nhanh chóng.
Một số sàn giao dịch mã hóa ở Ấn Độ đã thực hiện các biện pháp tự quản, chẳng hạn như áp dụng quy trình KYC nghiêm ngặt và hợp tác với các cơ quan thực thi pháp luật. Mặc dù thiếu một khung pháp lý toàn diện, Ấn Độ đã thực hiện một số biện pháp giám sát, chủ yếu tập trung vào thuế và chống rửa tiền.
Năm 2024, Binance đã thành công trong việc đăng ký trở thành thực thể báo cáo tại Ấn Độ, điều này có thể trở thành chất xúc tác cho Ấn Độ xây dựng quy định mã hóa tiền tệ toàn diện hơn.
5. Tóm tắt và triển vọng
Ấn Độ vẫn chưa thiết lập một khung quy định toàn diện cho tài sản mã hóa, nhưng đã thực hiện quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Một số sàn giao dịch đã thực hiện các biện pháp tự quản lý. Trong tương lai, với sự phát triển của thị trường mã hóa toàn cầu, chính phủ Ấn Độ có thể đưa ra các chính sách quy định hoàn thiện hơn. Sự thành công trong việc đăng ký của các đối tác quốc tế như Binance cho thấy sự sẵn sàng thích ứng với môi trường quy định địa phương, có thể thúc đẩy chính phủ xây dựng các hướng dẫn chi tiết hơn.
Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là các yếu tố quan trọng cho sự phát triển bền vững và lành mạnh của hệ sinh thái tài sản mã hóa ở Ấn Độ. Ấn Độ đang nỗ lực xây dựng một môi trường thị trường ổn định và trưởng thành hơn để thúc đẩy sự phát triển lành mạnh của ngành công nghiệp tiền mã hóa.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
9 thích
Phần thưởng
9
7
Chia sẻ
Bình luận
0/400
BearWhisperGod
· 5giờ trước
Đại Ấn Độ sắp To da moon
Xem bản gốcTrả lời0
WhaleWatcher
· 08-02 06:29
T偷着乐吧 Ấn Độ cũng đã tăng lên
Xem bản gốcTrả lời0
TokenDustCollector
· 08-02 06:26
Quy định này quá nghiêm ngặt rồi, đồ ngốc Ấn Độ mau chạy đi!
Xem bản gốcTrả lời0
GateUser-a180694b
· 08-02 06:23
Ấn Độ thật sự sắp To da moon rồi lần này
Xem bản gốcTrả lời0
ExpectationFarmer
· 08-02 06:20
Cũng chỉ chặn được một nước Anh thôi.
Xem bản gốcTrả lời0
SchroedingerGas
· 08-02 06:11
Thuế là công việc của việc giết rửa và khai thác.
Xem bản gốcTrả lời0
HodlKumamon
· 08-02 06:02
Dữ liệu ở Ấn Độ thật quá vô lý, những người theo dõi dữ liệu đã bắt đầu toát mồ hôi.
Phân tích chính sách mới về tài sản mã hóa ở Ấn Độ: Thuế thu nhập 30%, 1% TDS và triển vọng quản lý trong tương lai
Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Tình hình cơ bản của Ấn Độ
Ấn Độ là quốc gia lớn nhất trên tiểu lục địa Nam Á, có diện tích khoảng 2,98 triệu km², dân số 1,44 tỷ. Trong những năm gần đây, Ấn Độ đã trở thành một trong những nền kinh tế lớn phát triển nhanh nhất thế giới, với tốc độ tăng trưởng kinh tế trung bình duy trì khoảng 6,5%. Theo dữ liệu của Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), GDP của Ấn Độ đạt 3,53 nghìn tỷ USD vào năm 2023, vượt qua Vương quốc Anh trở thành nền kinh tế lớn thứ năm thế giới. IMF dự đoán tỷ lệ tăng trưởng kinh tế của Ấn Độ sẽ đạt 6,8% trong giai đoạn 2024-2025.
Tăng trưởng kinh tế Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ trọng đầu tư hàng năm trong GDP đã tăng từ 31,6% trước đại dịch lên 33,7% vào năm 2023. Chính phủ Ấn Độ đang tích cực thúc đẩy đầu tư cơ sở hạ tầng, nhằm giảm thiểu tác động của việc tiêu dùng tư nhân và nhu cầu bên ngoài chậm lại. Thị trường chứng khoán Ấn Độ đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư trên toàn cầu, dự kiến sẽ trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030.
Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng kinh tế rõ rệt. Mặc dù tổng GDP đứng ở vị trí hàng đầu thế giới, nhưng GDP bình quân đầu người vẫn ở khoảng vị trí 140 toàn cầu, thấp xa so với các quốc gia như Trung Quốc, Mexico, Nam Phi. Ấn Độ đang phải đối mặt với những thách thức về mất cân bằng cấu trúc kinh tế, sự thiên lệch trong cơ cấu ngành nghề và sự phát triển không đồng đều giữa các vùng.
2. Hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế
Hệ thống thuế Ấn Độ được xây dựng dựa trên hiến pháp. Quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang và các bang, trong khi chính quyền địa phương chịu trách nhiệm thu một số loại thuế nhỏ. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế nhập khẩu, v.v. Chính phủ bang chủ yếu thu thuế hàng hóa và dịch vụ, thuế tem, thuế tiêu thụ bang, v.v. Chính quyền địa phương thu thuế tài sản, thuế vào thị trường, v.v.
Thuế ở Ấn Độ được thu theo nguyên tắc pháp lý nghiêm ngặt. Ấn Độ áp dụng hệ thống luật Anh-Mỹ, do đó, luật thuế bị ràng buộc bởi việc giải thích của án lệ. Án lệ thường đề cập đến các nguyên tắc hoặc quy tắc pháp luật được thiết lập trong các phán quyết của tòa án cấp cao, có tính ràng buộc hoặc ảnh hưởng đối với các phán quyết vụ thuế sau này.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thu nhập chịu thuế doanh nghiệp ở Ấn Độ được chia thành bốn loại: lợi nhuận hoặc doanh thu từ hoạt động kinh doanh, thu nhập từ tài sản, lợi nhuận vốn và thu nhập từ các nguồn khác. Mức thuế cơ bản của doanh nghiệp trong nước là 30%, ngoài ra còn phải nộp thuế bổ sung và thuế bổ sung cho giáo dục sức khỏe. Một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi, chẳng hạn như doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp sản xuất mới đăng ký, v.v. Doanh nghiệp không cư trú thường áp dụng mức thuế 40%.
Ấn Độ cung cấp nhiều chính sách ưu đãi thuế thu nhập, bao gồm miễn thuế hoàn toàn hoặc một phần, giảm tỷ lệ thuế, hoàn thuế, khấu hao nhanh hoặc khấu trừ đặc biệt, v.v. Phạm vi áp dụng ưu đãi khá rộng, bao gồm các ngành như doanh nghiệp xuất khẩu, xây dựng cơ sở hạ tầng, công ty nghiên cứu và phát triển, v.v.
2.3 thuế thu nhập cá nhân
Cá nhân cư dân Ấn Độ áp dụng hệ thống thuế phân loại tổng hợp, thực hiện thuế suất lũy tiến. Thu nhập chịu thuế bao gồm thu nhập từ tiền lương, thu nhập từ bất động sản, thu nhập từ kinh doanh, lợi nhuận vốn và các thu nhập khác. Thuế suất từ 5% đến 30%, ngoài ra còn phải nộp thuế bổ sung và thuế bổ sung cho giáo dục sức khỏe. Một số phúc lợi và trợ cấp có thể được hưởng ưu đãi thuế.
2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ
Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, thay thế cho nhiều loại thuế trước đó như thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt. GST là một loại thuế tổng hợp dựa trên giao dịch, tương tự như thuế giá trị gia tăng. Hiện tại, có 4 mức thuế cơ bản của GST, đó là 5%, 12%, 18% và 28%. Ngoài ra, còn có 2 mức thuế dành cho một số hàng hóa cụ thể là 0.25% và 3%.
3. Hệ thống thuế tài sản mã hóa của Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa
Cơ quan thuế thu nhập Ấn Độ đã đưa vào Điều 2(47A) trong Luật thuế thu nhập, định nghĩa tài sản số ảo (VDA), bao gồm tất cả các loại tài sản mã hóa. Từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, thuế suất 30% sẽ được áp dụng đối với lợi nhuận thu được từ giao dịch tiền mã hóa ( cộng với các loại thuế bổ sung áp dụng và phí bổ sung 4% ). Hơn nữa, nếu giao dịch mã hóa vượt quá RS50,000 trong một năm tài chính, cũng cần phải nộp thuế khấu trừ tại nguồn 1% (TDS).
3.2 Mức thuế mã hóa cụ thể áp dụng
Trong các giao dịch dưới đây, cần phải nộp thuế mã hóa 30%:
Trong một số trường hợp, thu nhập từ tài sản mã hóa sẽ phải nộp thuế theo bậc thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:
3.3 Khấu trừ thuế nguồn ( TDS )
Nhà đầu tư cần phải trả 1% thuế khấu trừ tại nguồn cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch diễn ra sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp. Khi giao dịch trên nền tảng P2P hoặc sàn giao dịch quốc tế, bên mua chịu trách nhiệm khấu trừ TDS.
3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng khoản lỗ từ mã hóa để khấu trừ cho lợi nhuận từ mã hóa hoặc các lợi nhuận khác. Các nhà đầu tư cũng không thể khai báo các khoản chi phí liên quan đến mã hóa, trừ khi đó là chi phí để có được tài sản. Đối với các khoản lỗ từ mã hóa do tấn công mạng, lừa đảo hoặc trộm cắp gây ra, thường không phải nộp thuế, nhưng cũng rất khó để yêu cầu khấu trừ lỗ.
4. Tổng quan về hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ngành mã hóa Ấn Độ đang trải qua một thời kỳ đầy bất định, thiếu một khuôn khổ giám sát toàn diện. Dự thảo "Luật Mã hóa" đã được ấp ủ trong nhiều năm nhưng đến nay nội dung vẫn chưa rõ ràng. Trong nội bộ chính phủ Ấn Độ có nhiều quan điểm khác nhau về việc giám sát mã hóa, các nhà hoạch định chính sách đang phải đối mặt với thách thức theo kịp lĩnh vực mã hóa phát triển nhanh chóng.
Một số sàn giao dịch mã hóa ở Ấn Độ đã thực hiện các biện pháp tự quản, chẳng hạn như áp dụng quy trình KYC nghiêm ngặt và hợp tác với các cơ quan thực thi pháp luật. Mặc dù thiếu một khung pháp lý toàn diện, Ấn Độ đã thực hiện một số biện pháp giám sát, chủ yếu tập trung vào thuế và chống rửa tiền.
Năm 2024, Binance đã thành công trong việc đăng ký trở thành thực thể báo cáo tại Ấn Độ, điều này có thể trở thành chất xúc tác cho Ấn Độ xây dựng quy định mã hóa tiền tệ toàn diện hơn.
5. Tóm tắt và triển vọng
Ấn Độ vẫn chưa thiết lập một khung quy định toàn diện cho tài sản mã hóa, nhưng đã thực hiện quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Một số sàn giao dịch đã thực hiện các biện pháp tự quản lý. Trong tương lai, với sự phát triển của thị trường mã hóa toàn cầu, chính phủ Ấn Độ có thể đưa ra các chính sách quy định hoàn thiện hơn. Sự thành công trong việc đăng ký của các đối tác quốc tế như Binance cho thấy sự sẵn sàng thích ứng với môi trường quy định địa phương, có thể thúc đẩy chính phủ xây dựng các hướng dẫn chi tiết hơn.
Tuân thủ thuế và chống rửa tiền sẽ là các yếu tố quan trọng cho sự phát triển bền vững và lành mạnh của hệ sinh thái tài sản mã hóa ở Ấn Độ. Ấn Độ đang nỗ lực xây dựng một môi trường thị trường ổn định và trưởng thành hơn để thúc đẩy sự phát triển lành mạnh của ngành công nghiệp tiền mã hóa.