Подробный анализ налоговой и регуляторной политики в области шифрования активов в Индии
1. Основная информация о Индии
Индия является крупнейшей страной Южной Азии, ее площадь составляет около 2,98 миллиона квадратных километров, население – 1,44 миллиарда. В последние годы Индия стала одной из крупнейших экономик с самым быстрым ростом в мире, средний темп экономического роста составляет около 6,5%. По данным Международного валютного фонда(IMF), в 2023 году ВВП Индии достиг 3,53 триллиона долларов США, обогнав Великобританию и став пятой крупнейшей экономикой в мире. МВФ прогнозирует, что в 2024-2025 годах темп роста экономики Индии составит 6,8%.
Экономический рост Индии в основном поддерживается инвестициями, доля годовых инвестиций в ВВП увеличилась с 31,6% до 33,7% в 2023 году по сравнению с доэпидемическим уровнем. Индийское правительство активно продвигает инвестиции в инфраструктуру, компенсируя замедление частного потребления и внешнего спроса. Индийский фондовый рынок стал четвертым по величине в мире и, как ожидается, к 2030 году займет третье место в мире.
Однако в Индии также существует заметная проблема экономического дисбаланса. Несмотря на то, что общий ВВП занимает одно из ведущих мест в мире, ВВП на душу населения все еще находится примерно на 140-м месте в мире, что значительно ниже, чем в Китае, Мексике, Южной Африке и других странах. Индия сталкивается с такими вызовами, как дисбаланс в экономической структуре, уклон в структуре производства и неравномерное развитие регионов.
2. Основная налоговая система в Индии
2.1 Налоговая система
Налоговая система Индии основана на Конституции. Право на сбор налогов в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами, местные власти отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, включают корпоративный налог, налог на доходы физических лиц, налог на товары и услуги, таможенные пошлины и другие. Штатные правительства в основном собирают налог на товары и услуги, гербовый сбор, налог на потребление штата и другие. Местные власти собирают налог на имущество, налог на вход и другие.
Налоговое законодательство в Индии строго следует принципу законности налогообложения. Индия использует англо-американскую правовую систему, поэтому налоговое законодательство подвержено интерпретации судебной практикой. Судебная практика обычно относится к правовым принципам или правилам, установленным в решениях высших судов, которые имеют обязательную силу или влияние на последующие налоговые дела.
2.2 Налог на прибыль организаций
Налогооблагаемая база корпоративного налога в Индии делится на четыре категории: операционная прибыль или доход, доход от собственности, капитальная прибыль и доходы из других источников. Основная ставка налога для местных предприятий составляет 30%, кроме того, необходимо уплачивать дополнительные налоги и налог на здравоохранение и образование. Некоторые предприятия могут воспользоваться льготной налоговой ставкой, такие как малые и средние предприятия, вновь зарегистрированные производственные предприятия и т.д. Для нерезидентов обычно применяется ставка налога в 40%.
Индия предлагает различные налоговые льготы на доходы, включая полное или частичное освобождение от налогов, снижение налоговых ставок, возврат налогов, ускоренную амортизацию или специальные вычеты и т.д. Привилегии применяются к широкому кругу, включая экспортно ориентированные предприятия, инфраструктурное строительство, компании в области исследований и разработок и другие отрасли.
2.3 личный подоходный налог
Для резидентов Индии подоходный налог применяется по классифицированной и совокупной системе налогообложения с прогрессивной шкалой ставок. Налогооблагаемым доходом являются заработная плата, доход от недвижимости, доход от предпринимательской деятельности, капитальные доходы и другие доходы. Ставки налога варьируются от 5% до 30%, кроме того, необходимо уплатить дополнительный налог и налог на здоровье и образование. Некоторые льготы и пособия могут пользоваться налоговыми преимуществами.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года Индия внедрила реформу налога на товары и услуги (GST), заменившие множество ранее существовавших налогов, таких как налог на добавленную стоимость и акцизный налог. GST является комплексным налогом на основе транзакций, аналогичным налогу на добавленную стоимость. В настоящее время базовая ставка GST составляет 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, существуют две ставки для небольшого количества определенных товаров: 0,25% и 3%.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Шифрование налоговый обзор
Налоговое управление Индии ввело статью 2(47A) в Закон о подоходном налоге, определяющую виртуальные цифровые активы (VDA), охватывающие все виды шифрования активов. С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли криптовалютой, взимается налог по ставке 30% ( плюс применимые дополнительные налоги и сбор в размере 4% ). Кроме того, если объем криптовалютных сделок за финансовый год превышает RS50,000, необходимо уплатить налог на источники дохода в размере 1% (TDS).
3.2 Шифрование налогов: конкретные условия применения
В следующих сделках необходимо уплатить 30% налог на шифрование:
Продавать шифрование валюты за индийские рупии или другие законные валюты
Проведение шифрования сделок с использованием шифрования, включая стейблкоины
Использование шифрования для оплаты товаров и услуг
В некоторых случаях доходы от шифрования активов будут облагаться налогом на доходы физических лиц в зависимости от уровня налога, включая:
Получено шифрование подарков
Шифрование криптовалюты
Оплата заработной платы в шифрование валюте
Награды за стейкинг
аирдроп
3.3 Исходное удержание налога(TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налог на источники при передаче шифрования активов. TDS применяется к сделкам, заключенным после 1 июля 2022 года. При торговле на индийских биржах TDS удерживается и уплачивается биржей. При торговле на P2P платформах или международных биржах покупатель несет ответственность за удержание TDS.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для вычета доходов от шифрования или других доходов. Инвесторы также не могут заявлять расходы, связанные с шифрованием, если это не стоимость приобретения активов. Убытки от шифрования, вызванные хакерскими атаками, мошенничеством или кражей, обычно не подлежат налогообложению, но также трудно заявить о вычете убытков.
4. Обзор системы регулирования криптоактивов в Индии
Индийская шифрование индустрия переживает период полной неопределенности, испытывая нехватку всеобъемлющей регуляторной рамки. Законопроект о шифровании, который разрабатывался в течение многих лет, до сих пор остается неясным. Внутри индийского правительства существуют разные мнения по вопросу регулирования шифрования, и разработчики политики сталкиваются с вызовами, связанными с быстроразвивающейся сферой шифрования.
Некоторые индийские шифрования криптовалютных бирж приняли меры саморегулирования, такие как внедрение строгих процедур KYC и сотрудничество с правоохранительными органами. Несмотря на отсутствие комплексной нормативной базы, Индия приняла некоторые меры надзора, в основном сосредоточенные на налогах и борьбе с отмыванием денег.
В 2024 году Binance успешно зарегистрировалась как отчетное учреждение в Индии, что может стать катализатором для разработки более комплексного регулирования шифрования в Индии.
5. Резюме и перспективы
В Индии еще не создана полная регуляторная рамка для шифрования активов, но уже проведено начальное управление с помощью налоговых мер. Некоторые биржи уже приняли меры по саморегулированию. В будущем, с развитием глобального рынка шифрования, правительство Индии может ввести более совершенные регуляторные политики. Успешная регистрация международных игроков, таких как Binance, показывает готовность адаптироваться к местной регуляторной среде, что может побудить правительство разработать более детальные рекомендации.
Налоговое соблюдение и борьба с отмыванием денег будут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии. Индия стремится создать более стабильную и зрелую рыночную среду для содействия здоровому развитию криптовалютной отрасли.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
9 Лайков
Награда
9
7
Поделиться
комментарий
0/400
BearWhisperGod
· 17ч назад
Большая Индия на луну
Посмотреть ОригиналОтветить0
WhaleWatcher
· 08-02 06:29
偷着乐吧 рост в Индии тоже произошел
Посмотреть ОригиналОтветить0
TokenDustCollector
· 08-02 06:26
Это регулирование слишком жесткое, неудачники в Индии, бегите!
Посмотреть ОригиналОтветить0
GateUser-a180694b
· 08-02 06:23
Индия действительно собирается На луну на этот раз
Посмотреть ОригиналОтветить0
ExpectationFarmer
· 08-02 06:20
так и заблокировала Англию
Посмотреть ОригиналОтветить0
SchroedingerGas
· 08-02 06:11
Налоги - это бизнес по убийству стирки и Майнингу
Посмотреть ОригиналОтветить0
HodlKumamon
· 08-02 06:02
Данные из Индии просто абсурдны, похоже, что аналитики уже начали потеть от беспокойства.
Анализ новой политики Индии в отношении шифрования активов: 30% подоходный налог, 1% TDS и перспективы регулирования в будущем
Подробный анализ налоговой и регуляторной политики в области шифрования активов в Индии
1. Основная информация о Индии
Индия является крупнейшей страной Южной Азии, ее площадь составляет около 2,98 миллиона квадратных километров, население – 1,44 миллиарда. В последние годы Индия стала одной из крупнейших экономик с самым быстрым ростом в мире, средний темп экономического роста составляет около 6,5%. По данным Международного валютного фонда(IMF), в 2023 году ВВП Индии достиг 3,53 триллиона долларов США, обогнав Великобританию и став пятой крупнейшей экономикой в мире. МВФ прогнозирует, что в 2024-2025 годах темп роста экономики Индии составит 6,8%.
Экономический рост Индии в основном поддерживается инвестициями, доля годовых инвестиций в ВВП увеличилась с 31,6% до 33,7% в 2023 году по сравнению с доэпидемическим уровнем. Индийское правительство активно продвигает инвестиции в инфраструктуру, компенсируя замедление частного потребления и внешнего спроса. Индийский фондовый рынок стал четвертым по величине в мире и, как ожидается, к 2030 году займет третье место в мире.
Однако в Индии также существует заметная проблема экономического дисбаланса. Несмотря на то, что общий ВВП занимает одно из ведущих мест в мире, ВВП на душу населения все еще находится примерно на 140-м месте в мире, что значительно ниже, чем в Китае, Мексике, Южной Африке и других странах. Индия сталкивается с такими вызовами, как дисбаланс в экономической структуре, уклон в структуре производства и неравномерное развитие регионов.
2. Основная налоговая система в Индии
2.1 Налоговая система
Налоговая система Индии основана на Конституции. Право на сбор налогов в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами, местные власти отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, включают корпоративный налог, налог на доходы физических лиц, налог на товары и услуги, таможенные пошлины и другие. Штатные правительства в основном собирают налог на товары и услуги, гербовый сбор, налог на потребление штата и другие. Местные власти собирают налог на имущество, налог на вход и другие.
Налоговое законодательство в Индии строго следует принципу законности налогообложения. Индия использует англо-американскую правовую систему, поэтому налоговое законодательство подвержено интерпретации судебной практикой. Судебная практика обычно относится к правовым принципам или правилам, установленным в решениях высших судов, которые имеют обязательную силу или влияние на последующие налоговые дела.
2.2 Налог на прибыль организаций
Налогооблагаемая база корпоративного налога в Индии делится на четыре категории: операционная прибыль или доход, доход от собственности, капитальная прибыль и доходы из других источников. Основная ставка налога для местных предприятий составляет 30%, кроме того, необходимо уплачивать дополнительные налоги и налог на здравоохранение и образование. Некоторые предприятия могут воспользоваться льготной налоговой ставкой, такие как малые и средние предприятия, вновь зарегистрированные производственные предприятия и т.д. Для нерезидентов обычно применяется ставка налога в 40%.
Индия предлагает различные налоговые льготы на доходы, включая полное или частичное освобождение от налогов, снижение налоговых ставок, возврат налогов, ускоренную амортизацию или специальные вычеты и т.д. Привилегии применяются к широкому кругу, включая экспортно ориентированные предприятия, инфраструктурное строительство, компании в области исследований и разработок и другие отрасли.
2.3 личный подоходный налог
Для резидентов Индии подоходный налог применяется по классифицированной и совокупной системе налогообложения с прогрессивной шкалой ставок. Налогооблагаемым доходом являются заработная плата, доход от недвижимости, доход от предпринимательской деятельности, капитальные доходы и другие доходы. Ставки налога варьируются от 5% до 30%, кроме того, необходимо уплатить дополнительный налог и налог на здоровье и образование. Некоторые льготы и пособия могут пользоваться налоговыми преимуществами.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года Индия внедрила реформу налога на товары и услуги (GST), заменившие множество ранее существовавших налогов, таких как налог на добавленную стоимость и акцизный налог. GST является комплексным налогом на основе транзакций, аналогичным налогу на добавленную стоимость. В настоящее время базовая ставка GST составляет 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, существуют две ставки для небольшого количества определенных товаров: 0,25% и 3%.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Шифрование налоговый обзор
Налоговое управление Индии ввело статью 2(47A) в Закон о подоходном налоге, определяющую виртуальные цифровые активы (VDA), охватывающие все виды шифрования активов. С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли криптовалютой, взимается налог по ставке 30% ( плюс применимые дополнительные налоги и сбор в размере 4% ). Кроме того, если объем криптовалютных сделок за финансовый год превышает RS50,000, необходимо уплатить налог на источники дохода в размере 1% (TDS).
3.2 Шифрование налогов: конкретные условия применения
В следующих сделках необходимо уплатить 30% налог на шифрование:
В некоторых случаях доходы от шифрования активов будут облагаться налогом на доходы физических лиц в зависимости от уровня налога, включая:
3.3 Исходное удержание налога(TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налог на источники при передаче шифрования активов. TDS применяется к сделкам, заключенным после 1 июля 2022 года. При торговле на индийских биржах TDS удерживается и уплачивается биржей. При торговле на P2P платформах или международных биржах покупатель несет ответственность за удержание TDS.
3.4 Налоговые положения, связанные с потерями и утратами
Запрещается использовать убытки от шифрования для вычета доходов от шифрования или других доходов. Инвесторы также не могут заявлять расходы, связанные с шифрованием, если это не стоимость приобретения активов. Убытки от шифрования, вызванные хакерскими атаками, мошенничеством или кражей, обычно не подлежат налогообложению, но также трудно заявить о вычете убытков.
4. Обзор системы регулирования криптоактивов в Индии
Индийская шифрование индустрия переживает период полной неопределенности, испытывая нехватку всеобъемлющей регуляторной рамки. Законопроект о шифровании, который разрабатывался в течение многих лет, до сих пор остается неясным. Внутри индийского правительства существуют разные мнения по вопросу регулирования шифрования, и разработчики политики сталкиваются с вызовами, связанными с быстроразвивающейся сферой шифрования.
Некоторые индийские шифрования криптовалютных бирж приняли меры саморегулирования, такие как внедрение строгих процедур KYC и сотрудничество с правоохранительными органами. Несмотря на отсутствие комплексной нормативной базы, Индия приняла некоторые меры надзора, в основном сосредоточенные на налогах и борьбе с отмыванием денег.
В 2024 году Binance успешно зарегистрировалась как отчетное учреждение в Индии, что может стать катализатором для разработки более комплексного регулирования шифрования в Индии.
5. Резюме и перспективы
В Индии еще не создана полная регуляторная рамка для шифрования активов, но уже проведено начальное управление с помощью налоговых мер. Некоторые биржи уже приняли меры по саморегулированию. В будущем, с развитием глобального рынка шифрования, правительство Индии может ввести более совершенные регуляторные политики. Успешная регистрация международных игроков, таких как Binance, показывает готовность адаптироваться к местной регуляторной среде, что может побудить правительство разработать более детальные рекомендации.
Налоговое соблюдение и борьба с отмыванием денег будут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии. Индия стремится создать более стабильную и зрелую рыночную среду для содействия здоровому развитию криптовалютной отрасли.