Detalles sobre la fiscalidad y regulación de activos encriptados en India
1. Introducción
India es una de las grandes economías de más rápido crecimiento del mundo, con un PIB que alcanzó los 3.53 billones de dólares en 2023, superando al Reino Unido y convirtiéndose en la quinta economía más grande del mundo. En los últimos años, la actividad económica de India ha sido impulsada principalmente por la inversión, y la proporción de inversión anual respecto al PIB ha aumentado del 31.6% antes de la pandemia al 33.7% en 2023. El análisis de Morgan Stanley considera que el mercado de valores de India se ha convertido en el cuarto mercado de valores más grande del mundo, con la expectativa de convertirse en el tercer mercado de valores más grande del mundo antes de 2030. Sin embargo, India también enfrenta problemas de desequilibrio evidentes, con una gran diferencia entre el PIB total y el PIB per cápita, una grave inclinación en la estructura económica e industrial, y disparidades en el nivel de vida entre regiones. Desde el punto de vista per cápita, India aún ronda el puesto 140 a nivel mundial, muy por debajo de países como China, México y Sudáfrica.
2. Descripción general del sistema fiscal básico de la India
2.1 Sistema de impuestos en India
El sistema tributario de India se establece sobre la base de lo dispuesto en la Constitución. El derecho a recaudar impuestos se concentra principalmente entre el gobierno central federal y los estados, mientras que los gobiernos locales a nivel municipal son responsables de la recaudación de una pequeña cantidad de impuestos. Los impuestos recaudados por el gobierno central incluyen dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos se componen principalmente del impuesto sobre la renta de las empresas, el impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre la propiedad, mientras que los impuestos indirectos incluyen principalmente el impuesto sobre bienes y servicios y los aranceles. La recaudación de impuestos en India es gestionada principalmente por la Oficina de Impuestos de India.
2.2 Impuesto sobre sociedades
En India, las empresas deben pagar el impuesto sobre la renta de sociedades sobre sus ingresos. Una empresa residente se refiere a aquellas que están registradas en India y cuyo lugar de gestión efectiva se encuentra en India. Los ingresos imponibles del impuesto sobre la renta se dividen en 4 categorías: beneficios o ganancias de operación, ingresos por propiedad, ganancias de capital y otros ingresos.
La tasa impositiva básica sobre las ganancias de las empresas nacionales es del 30%. Las empresas no residentes y sus sucursales generalmente están sujetas a una tasa del 40% sobre las ganancias. India ofrece numerosos incentivos fiscales sobre el impuesto a la renta, incluyendo exenciones totales o parciales, tasas reducidas, reembolsos, depreciación acelerada o deducciones especiales.
2.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas
Los residentes en India deben pagar impuestos sobre sus ingresos a nivel mundial. Los no residentes indios solo deben pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en India y sobre los ingresos recibidos, generados o adquiridos en India. En India, los ingresos se gravan según un sistema escalonado. El impuesto sobre la renta de las personas residentes se basa en un sistema de impuestos integrados clasificados, aplicando tasas impositivas progresivas.
2.4 Impuesto sobre bienes y servicios
Desde el 1 de julio de 2017, India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST)). El Impuesto sobre Bienes y Servicios es un impuesto integral que se aplica a la provisión de todos los bienes y servicios, similar al impuesto al valor agregado. Actualmente, hay cuatro tramos en la tasa básica del Impuesto sobre Bienes y Servicios, que son 5%, 12%, 18% y 28%.
3. El sistema fiscal de los activos encriptados en India
3.1 Resumen de impuestos encriptación en India
El Departamento de Impuestos sobre la Renta de la India introdujo la sección 2(47A) en la "Ley del Impuesto sobre la Renta", definiendo los activos digitales virtuales (VDA). A partir del 1 de abril de 2022, se aplicará una tasa impositiva del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de encriptación. Además, si las transacciones de encriptación superan RS50,000 en un año fiscal, se aplicará un impuesto de deducción en la fuente (TDS) del 1% sobre la transferencia de activos encriptados.
3.2 Aplicación específica del impuesto sobre la encriptación
Al vender criptomonedas por moneda fiat, realizar transacciones encriptadas con criptomonedas o utilizar criptomonedas para pagar bienes y servicios, se debe pagar un impuesto encriptación del 30%. En ciertos casos, como recibir criptomonedas como regalo, minar criptomonedas, etc., se pagarán impuestos según el nivel del impuesto sobre la renta personal.
3.3 Deducción de impuestos en el origen (TDS)
Los inversores deben pagar un impuesto de retención de 1% sobre la transferencia de activos encriptación. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. En el comercio en exchanges de India, el TDS será deducido por el exchange y pagado al gobierno.
3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y robos
Está prohibido utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación o cualquier otra ganancia o ingreso. Los inversores indios tampoco pueden declarar gastos relacionados con la encriptación, a menos que sean el costo de adquisición/ precio de compra del activo.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
La industria de la encriptación en India está atravesando un período lleno de incertidumbre, con una falta de un marco regulatorio integral a nivel nacional. El proyecto de ley de encriptación de India se considera algo que podría cambiar las reglas del juego, pero después de años de gestación, su contenido sigue siendo incierto.
Dado los desafíos regulatorios de arriba hacia abajo, el apoyo a la autorregulación dentro de la industria de encriptación de criptomonedas en India está aumentando. Algunos intercambios de criptomonedas en India ya han implementado estrictos procedimientos KYC y están colaborando con las agencias de aplicación de la ley para prevenir actividades ilegales.
En 2024, Binance anunció que había registrado con éxito su estatus como entidad reportante en India, lo que marca un importante punto de inflexión en el ámbito de la encriptación en India.
5. Resumen y perspectivas del sistema fiscal y regulatorio de encriptación de activos en India
A pesar de que India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los activos encriptados, ha llevado a cabo una gestión preliminar a través de medios fiscales. De cara al futuro, con el desarrollo del mercado global de encriptación, es posible que el gobierno indio implemente políticas regulatorias más completas. La conformidad fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo continuo y saludable del ecosistema de activos encriptados en India.
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GasFeeBarbecue
· hace7h
¿Ser engañados también tiene que pagar impuestos? Ridículo
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ser_ngmi
· hace15h
Con impuestos tan altos, ¿qué sentido tiene especular?
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LeverageAddict
· hace15h
Los impuestos son tan altos y todavía están esquilando a los tontos.
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ShitcoinConnoisseur
· hace15h
¿30 impuestos? ¡Esto es un robo!
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ProxyCollector
· hace15h
¿India también quiere aprovecharse de los tontos, verdad?
Tasa impositiva del 30% sobre activos encriptados en India, la política regulatoria aún necesita mejorar.
Detalles sobre la fiscalidad y regulación de activos encriptados en India
1. Introducción
India es una de las grandes economías de más rápido crecimiento del mundo, con un PIB que alcanzó los 3.53 billones de dólares en 2023, superando al Reino Unido y convirtiéndose en la quinta economía más grande del mundo. En los últimos años, la actividad económica de India ha sido impulsada principalmente por la inversión, y la proporción de inversión anual respecto al PIB ha aumentado del 31.6% antes de la pandemia al 33.7% en 2023. El análisis de Morgan Stanley considera que el mercado de valores de India se ha convertido en el cuarto mercado de valores más grande del mundo, con la expectativa de convertirse en el tercer mercado de valores más grande del mundo antes de 2030. Sin embargo, India también enfrenta problemas de desequilibrio evidentes, con una gran diferencia entre el PIB total y el PIB per cápita, una grave inclinación en la estructura económica e industrial, y disparidades en el nivel de vida entre regiones. Desde el punto de vista per cápita, India aún ronda el puesto 140 a nivel mundial, muy por debajo de países como China, México y Sudáfrica.
2. Descripción general del sistema fiscal básico de la India
2.1 Sistema de impuestos en India
El sistema tributario de India se establece sobre la base de lo dispuesto en la Constitución. El derecho a recaudar impuestos se concentra principalmente entre el gobierno central federal y los estados, mientras que los gobiernos locales a nivel municipal son responsables de la recaudación de una pequeña cantidad de impuestos. Los impuestos recaudados por el gobierno central incluyen dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos se componen principalmente del impuesto sobre la renta de las empresas, el impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre la propiedad, mientras que los impuestos indirectos incluyen principalmente el impuesto sobre bienes y servicios y los aranceles. La recaudación de impuestos en India es gestionada principalmente por la Oficina de Impuestos de India.
2.2 Impuesto sobre sociedades
En India, las empresas deben pagar el impuesto sobre la renta de sociedades sobre sus ingresos. Una empresa residente se refiere a aquellas que están registradas en India y cuyo lugar de gestión efectiva se encuentra en India. Los ingresos imponibles del impuesto sobre la renta se dividen en 4 categorías: beneficios o ganancias de operación, ingresos por propiedad, ganancias de capital y otros ingresos.
La tasa impositiva básica sobre las ganancias de las empresas nacionales es del 30%. Las empresas no residentes y sus sucursales generalmente están sujetas a una tasa del 40% sobre las ganancias. India ofrece numerosos incentivos fiscales sobre el impuesto a la renta, incluyendo exenciones totales o parciales, tasas reducidas, reembolsos, depreciación acelerada o deducciones especiales.
2.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas
Los residentes en India deben pagar impuestos sobre sus ingresos a nivel mundial. Los no residentes indios solo deben pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos en India y sobre los ingresos recibidos, generados o adquiridos en India. En India, los ingresos se gravan según un sistema escalonado. El impuesto sobre la renta de las personas residentes se basa en un sistema de impuestos integrados clasificados, aplicando tasas impositivas progresivas.
2.4 Impuesto sobre bienes y servicios
Desde el 1 de julio de 2017, India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST)). El Impuesto sobre Bienes y Servicios es un impuesto integral que se aplica a la provisión de todos los bienes y servicios, similar al impuesto al valor agregado. Actualmente, hay cuatro tramos en la tasa básica del Impuesto sobre Bienes y Servicios, que son 5%, 12%, 18% y 28%.
3. El sistema fiscal de los activos encriptados en India
3.1 Resumen de impuestos encriptación en India
El Departamento de Impuestos sobre la Renta de la India introdujo la sección 2(47A) en la "Ley del Impuesto sobre la Renta", definiendo los activos digitales virtuales (VDA). A partir del 1 de abril de 2022, se aplicará una tasa impositiva del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de encriptación. Además, si las transacciones de encriptación superan RS50,000 en un año fiscal, se aplicará un impuesto de deducción en la fuente (TDS) del 1% sobre la transferencia de activos encriptados.
3.2 Aplicación específica del impuesto sobre la encriptación
Al vender criptomonedas por moneda fiat, realizar transacciones encriptadas con criptomonedas o utilizar criptomonedas para pagar bienes y servicios, se debe pagar un impuesto encriptación del 30%. En ciertos casos, como recibir criptomonedas como regalo, minar criptomonedas, etc., se pagarán impuestos según el nivel del impuesto sobre la renta personal.
3.3 Deducción de impuestos en el origen (TDS)
Los inversores deben pagar un impuesto de retención de 1% sobre la transferencia de activos encriptación. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. En el comercio en exchanges de India, el TDS será deducido por el exchange y pagado al gobierno.
3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y robos
Está prohibido utilizar las pérdidas de encriptación para compensar las ganancias de encriptación o cualquier otra ganancia o ingreso. Los inversores indios tampoco pueden declarar gastos relacionados con la encriptación, a menos que sean el costo de adquisición/ precio de compra del activo.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
La industria de la encriptación en India está atravesando un período lleno de incertidumbre, con una falta de un marco regulatorio integral a nivel nacional. El proyecto de ley de encriptación de India se considera algo que podría cambiar las reglas del juego, pero después de años de gestación, su contenido sigue siendo incierto.
Dado los desafíos regulatorios de arriba hacia abajo, el apoyo a la autorregulación dentro de la industria de encriptación de criptomonedas en India está aumentando. Algunos intercambios de criptomonedas en India ya han implementado estrictos procedimientos KYC y están colaborando con las agencias de aplicación de la ley para prevenir actividades ilegales.
En 2024, Binance anunció que había registrado con éxito su estatus como entidad reportante en India, lo que marca un importante punto de inflexión en el ámbito de la encriptación en India.
5. Resumen y perspectivas del sistema fiscal y regulatorio de encriptación de activos en India
A pesar de que India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los activos encriptados, ha llevado a cabo una gestión preliminar a través de medios fiscales. De cara al futuro, con el desarrollo del mercado global de encriptación, es posible que el gobierno indio implemente políticas regulatorias más completas. La conformidad fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo continuo y saludable del ecosistema de activos encriptados en India.